Оптимізація податкового навантаження: раціональні стратегії для приватних підприємців

1. >
2. Бізнес >
3. Оптимізація податкового навантаження: раціональні стратегії для приватних підприємців

Податкова оптимізація – це загальна назва цілого комплексу заходів, спрямованих на зниження сум податків, які перераховує бізнес в бюджет. Всі ФОП і ТОВ відразу після реєстрації несуть певні зобов’язання перед державою – прозоро вести бізнес, фіксувати в документах рух коштів, подавати звіти в податкову, а потім на основі здійснених в них розрахунків платити податки.

Оптимізація податкового навантаження дозволяє платити в бюджет менше грошей. Але передбачає використання тільки законних і прозорих способів. Мова не йде про дроблення бізнесу, реалізацію різних схем з метою ухилення від обов’язку перерахунку податків. Такі варіанти завжди ведуть до проблем з податковою, блокування рахунків, інших неприємностей.

Водночас досвідчені фахівці знають, що часто знизити суми податків можна цілком законно – змінивши систему чи групу, скориставшись послабленням від держави чи вибравши оптимальні умови для ведення бізнесу. І часто одна онлайн-консультація бухгалтера може дати велику користь та цілу низку рішень, які дозволять платити в бюджет набагато менші суми податків.

Підбір варіанту оподаткування та регулярний аналіз

Перш ніж шукати варіанти для зниження податкового навантаження на бізнес, варто переглянути систему/групу, на якій перебуває ФОП чи ТОВ. Які основні аспекти беруть до уваги під час вибору:

• Сума доходів, розмір витрат – на місяць, рік.
  

• Види діяльності ФОП чи ТОВ – КВЕДи.
  

• Тип клієнтів, якщо мова йде про послуги.
  

• Плани щодо найму працівників.
  

• Бажання реєструватися платником ПДВ та ін.
  

Саме від того, наскільки правильно вибраний режим сплати податків, залежить, скільки та як часто перераховуватиме кошти підприємець в бюджет. І часто вибраний на старті варіант в процесі розвитку бізнесу перестає бути найбільш вигідним.

Так, наприклад, реєстрація ФОП 3 групи дає підприємцю можливість платити дуже низькі суми податків, які напряму залежать від отриманого доходу – всього 5% ЄП і 1% військового збору. Це вигідно, допоки доходи невисокі – з 10 000 грн. треба заплатити 600 грн. А коли мова йде про 100 000 грн. на місяць? Це вже 6000 податків на місяць.

І в такому випадку вигіднішою була б 2 група, де суми фіксовані і від доходу не залежать – 1600 грн. і 800 грн. наразі. Тобто, кожен місяць треба платити 2400 грн., навіть якщо дохід 100 000, 200 000 грн. Вибраний під час реєстрації режим оподаткування треба переглядати мінімум раз на 8-12 місяців, щоб впевнитися, що він все ще є вигідним для бізнесу чи вчасно перейти на інший.

Зміна форми трудових відносин

Суттєві витрати несуть ФОП і ТОВ, виконуючи роль податкових агентів найманих працівників. За законом, саме роботодавець, з яким у працівника укладено трудовий договір, повинен сплачувати за нього ЄСВ, утримувати податки. Якщо змінити форму взаємодії, цих витрат можна уникнути:

1. Замість трудових договорів укладати цивільно-правові.
   

2. Співпрацювати з ФОП, які самі за себе податки платять.
   

3. ТОВ в Дія.Сіті переходити на гіг-контракти.
   

4. Залучати фахівців на аутсорсі, з аутстаф-компаній.
   

Передання бухгалтерії чи HR на аутсорс, наприклад, дасть змогу зекономити не тільки на податках, але і оплаті власне праці. Зарплата фахівця за місяць зазвичай на 35-40% вища, ніж обходиться тариф відповідних послуг на аутсорсі.

Інші методи зниження податкового навантаження

Знизити витрати на сплаті податків можуть дати змогу й інші способи, вибір яких залежить від особливостей діяльності ТОВ або ФОП:

• Амортизаційні витрати – бізнесу на загальній системі дозволяють зменшувати суму, з якої нараховуються податки.
  

• ПВД – та податкові кредити, які також дають змогу зекономити кошти під час співпраці з компаніями, що теж платять ПДВ.
  

• Використання різних пільг, зроблених для окремих видів діяльності.
  

• Моніторинг послаблень, які регулярно вводить влада з метою підтримки бізнесу.
  

Вибравши кілька методів, важливо правильно їх впровадити, потім провести аналіз фінансових показників та пересвідчитися, що способи дієві й дозволяють досягти мети. Якщо ні – потрібно використовувати інші стратегії та шукати варіанти.

Оптимально залучати до цього бухгалтера – як мінімум для консультації під час вибору методів податкової оптимізації. Але краще за все мати підтримку досвідченого фахівця на всіх етапах – від планування до реалізації стратегії та перевірки результатів вжитих заходів.